REER

Les mois de décembre et janvier sont souvent des moments privilégiés afin de revoir nos stratégies financières et planifier pour la nouvelle année. J’ai pensé qu’il serait opportun de vous partager les meilleures stratégies afin d’optimiser votre situation financière et éviter certains pièges.

Il est important de connaître l’impact fiscal réel d’une augmentation de salaire ou à l’opposé d’une cotisation REER qui vient réduire le revenu imposable. Dans bien des cas, le taux d’impôt réel peut s’avérer beaucoup plus élevé que ce que les tables d’impôts le démontrent. Je vous invite à consulter les courbes de Claude Laferrière afin d’en connaître les tenants et aboutissants.
Il peut être intéressant de déclencher volontairement des pertes en capital afin de les appliquer contre des gains en capital. Il est également possible dans certains cas de transférer certaines pertes en capital latentes à son conjoint.
Pour les gens à plus faible revenu, la cotisation au CELI peut s’avérer intéressante étant donné que les retraits futurs du CELI ne viennent pas affecter les prestations du Supplément de revenu garanti (SRG) et de la Sécurité de la vieillesse (PSV).
Lors d’une perte d’emploi, l’espace de cotisation REER non utilisé peut s’avérer intéressant pour reporter l’imposition immédiate d’une indemnité de départ.
Même s’il est maintenant permis de fractionner une certaine portion du revenu de retraite avec son conjoint, la cotisation au REER de conjoint peut s’avérer une stratégie intéressante complémentaire.
Si vous avez eu 71 ans au cours de l’année 2016 et que vous désirez effectuer une cotisation à votre REER, sachez qu’il est possible de le faire. Cependant, elle doit être faite avant la fin de cette année. Ce geste entraînera une pénalité de 1 % sur la cotisation excédentaire, cependant, elle sera largement récompensée par la déduction obtenue l’an prochain. Mais n’oubliez pas de le convertir en FERR avant la fin de l’année.
Il est également possible de cotiser au REER de son conjoint plus jeune (maximum 71 ans) même si vous avez dépassé l’âge de cotisation maximale de 71 ans.
Un rendement garanti de 30 %, ça vous intéresse ? Une cotisation à un régime enregistré d’épargne-études (REEE) permet, sous certaines règles, d’obtenir une subvention de 30 % et parfois davantage. Même les grands-parents peuvent cotiser pour leurs petits enfants.
Des subventions encore plus avantageuses sont disponibles grâce au régime enregistré d’épargne-invalidité (REEI) soit pour vous-même ou un enfant handicapé.
Il est important d’acquitter à temps vos acomptes provisionnels, surtout au Québec où les pénalités peuvent être faramineuses.
Faites attention à l’achat de fonds mutuels en fin d’année pour vos comptes non REER. Les compagnies de fonds procèdent régulièrement à des distributions de revenus en fin d’année et vous pourriez vous voir imposer peu importe le moment dans l’année où l’investisseur a acheté ses parts, car le fisc impose la distribution.
À compter du 1er janvier, il sera désormais impossible de transférer un fonds mutuel de catégorie de société à un autre, sans déclencher un impact fiscal imposable. Si vous détenez ce type de placement dans un plan non enregistré et que vous souhaitez repositionner votre portefeuille, il serait important de le faire avant la fin de l’année.

Certaines de ces stratégies peuvent sembler complexes. Si vous croyez que l’un de ces points peut s’appliquer à votre situation, n’hésitez pas à en parler à votre conseiller financier.

Les renseignements contenus dans ce présent article ont été préparés par Sylvain Lapointe, un conseiller en placement inscrit auprès de Valeurs Mobilières PEAK inc. ; ils ont été obtenus de sources que nous croyons fiables, mais ne sont pas garantis et pourraient être incomplets. L’auteur ne se tient pas responsable des décisions financières des lecteurs suite à cette lecture. Les opinions exprimées ici ne reflètent pas nécessairement celles de Valeurs Mobilières PEAK inc. Valeurs Mobilières PEAK est membre du Fonds canadien de protection des épargnants.

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Quel est le remboursement réel d’une cotisation REER? La majorité des gens se réfèrent uniquement à la table d’impôt pour évaluer ce montant. Si on considère exclusivement cet outil, du fait que notre système d’imposition soit progressif, plus le revenu d’un contribuable est élevé, plus son retour d’impôt devrait être normalement significatif. D’ailleurs, combien de fois avons-nous entendu dire de certains conseillers, qu’un individu à faible revenu ne devrait pas cotiser au REER. Comme vous pourrez le constater, pour plusieurs individus, cette affirmation ne pourrait être plus loin de la vérité!

Depuis 1999, M. Claude Laferrière, professeur retraité à l’UQAM publie annuellement
une série de 37 courbes démontrant les taux réels d’imposition sur un revenu additionnel gagné. Ces courbes sont disponibles en exclusivité sur le site du Centre québécois de formation en fiscalité (CQFF). J’ai pensé qu’il serait intéressant de partager avec vous les conclusions fortes étonnantes et peu connues de ces études.

Le système fiscal canadien est truffé d’avantages sociaux qui généralement décroissent
à mesure que le revenu familial net augmente. Ce qui a pour effet de réduire une augmentation de salaire au-delà du taux d’impôt marginal (maximum). Dans certains cas, cette amputation peut dépasser le 90 %. En d’autres mots, du temps supplémentaire de 1 000 $ pourrait se traduire par une maigre augmentation du revenu net de 100 $ seulement. Conséquemment, cotiser à son REER aurait l’effet inverse. Une cotisation permettrait de réduire le revenu imposable et du même coup de récupérer plusieurs avantages sociaux. Vous pouvez consulter les courbes sur le site du CQFF au www.cqff.com.

Regardons ensemble concrètement certains effets de ces économies pour des revenus familiaux se situant entre 29 000 $ et 49 000 $. Pour une personne vivant seule, avec 1 enfant et des frais de garde à 7 $, l’économie réelle d’une cotisation de 1000 $ se situe entre 58 et 69 %. Pour une famille monoparentale, 3 enfants avec 6 000 $ de frais de garde : entre 46 et 93 %. Pour un couple avec 1 enfant et un seul revenu : entre 55 et 74 %. Pour un couple avec 2 enfants, 2 revenus (60 %/40 %) et 6000 $ de frais de garde : entre 45 et 80 %.

La cotisation au REER est sans contredits un excellent moyen de sécuriser son avenir et de s’assurer d’une retraite confortable. Contrairement à la croyance populaire, les familles à faibles revenus devraient approfondir la question, car ils peuvent généralement bénéficier des plus grandes retombées.

Les renseignements contenus dans ce présent article ont été préparés par Sylvain Lapointe, un conseiller en placements inscrit auprès de Valeurs Mobilières PEAK inc. ; ils ont été obtenus de sources que nous croyons fiables, mais ne sont pas garantis et pourraient être incomplets. Les opinions exprimées ici ne reflètent pas nécessairement celles de Valeurs Mobilières PEAK inc. Valeurs Mobilières PEAK est membre du Fonds canadien de protection des épargnants.

Quelques stratégies et conseils de fin d’année

Le remboursement réel d’une cotisation REER